老师们，你们好，前任会计接手时建账，把原有的预收账款余额漏建了，导致后期开票后就一直挂账应收账款。请问下老师，前期漏建的预收账款挂账余额如何在现在调账？谢谢老师们。比如2019年4月初，预收了张三公司20000货款，6月份换了会计，她建账时预收张三公司的余额2万她就没建上账。

♥简单＆快乐♥ 追问

2020-07-10 17:33

补做的分录怎么做？借什么贷什么？

朴老师 解答

2020-07-10 17:51

借银行存款贷预收账款

♥简单＆快乐♥ 追问

2020-07-10 18:08

借银行存款肯定不行，前期银行已经收款了，预收账款挂了余额，之后后面换会计建账时漏建这个余额了。

朴老师 解答

2020-07-10 18:27

之前的银行存款余额调整一致了吗

♥简单＆快乐♥ 追问

2020-07-10 19:05

之前的银行存款余额一致的。只是后期换会计建账时少建了，而把有的预付账款余额又多建了！

朴老师 解答

2020-07-10 19:07

借以前年度损益调整贷预收账款
借利润分配贷以前年度损益调整

♥简单＆快乐♥ 追问

2020-07-10 19:42

好的，谢谢老师。

朴老师 解答

2020-07-11 08:21

满意请给五星好评，谢谢