老师我先给你介绍一下我们厂的情况，我们主要是加工生铁的，主材料那些都由上家提供，加工好销售出去我们只是拿加工费，就是原材料不进我们的帐，销售款也不进我们的帐，我们只是单纯的收取加工费，可4月30日的时候销售了一批铁，因为是月底加工方说他们那几天理账，先把货款打进了我们的账户也就是代加工方先把钱收了，等5月份的时候我们公司再给把货款转给加工方，然后加工方开票给购货方，因为购货方是国营单位他们要见票才付款，就说叫我们先给他们把票开了他们不认证，等我们公司把钱转给加工方之后，加工方把票开给购货方以后购货方再把我们开出去的发票还给我们公司，可后来5月份我们把货款转给加工方后加工方直接把发票开给我们公司，金额还跟我们开出去的销项发票金额一模一样的，不止发票的顺序弄反了，还搞成平进平出的，现在税务局下个星期要来查账，说我们虚开增值税发票，这个情况要怎么办，急急急

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:03

就是太复杂了，本来我们只是带加工，现在到好直接整成销售了，不止是平进平出还销项发票先开出去，进项后进来，老师这笔款我们也没有什么合同之类的，现在给要整份所谓的购销合同来应对税务局检查，6月份老板又叫这样开了一笔，那笔倒是今天被我作废开红字发票了

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:09

还有一个关键问题是我们没有什么主材料的进项发票，这笔款现在就搞成是我们给加工方买铁进来再销售出去，可是却一分钱的利润都没有，是平进平出了

陈诗晗老师 解答

2020-07-10 20:22

你考虑冲红，税局来检查，你可以考虑说是对方 转错钱了，然后开了票，后面发现这个不对，错了，所以才冲红的。如果平时和税局关系比较好，也不存在 的，也不会过多说什么

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:25

老师现在太复杂了，我们公司的账户也被司法冻结了，款项来回转是不可能了，你说的这个用红字发票来冲，这个发票是要我们公司开，还是加工方或是购货方开，需要申请什么的吗？我没有遇到过这种情况不知道该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-07-10 20:28

正常情况，你偶尔一笔平进平出，也不影响。但你这里的问题就是你没有这个进项，你用什么销售，这是个问题。
所以上面才建议作为错误处理，后面更正。
但你这款项也转不回去了

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:30

对啊，就算说是从加工方购买了这批铁销售出去，可我们销项发票先开出去，进项在后开进来，我们也没有什么购销合同之类的

陈诗晗老师 解答

2020-07-10 20:42

可以考虑，之前购进，没有开票，你暂估入账，后面补开票，这样你就要去改之前的账了的

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:50

老师可开票日期不能改啊，我是4月份开的销项发票，5月份收到的进项发票，这个乱账务我也是急死了

陈诗晗老师 解答

2020-07-10 20:52

你暂估入账啊，就是之前4月收到没开发票，你暂估入账，5月开票，

相濡以沫 追问

2020-07-10 20:59

哦，老师你说的是加工方开给我们的进项发票，先把铁4月份做成暂估入库，然后4月销售出去我们开了销项发票，进项是后来付款之后才收到的，是这样吗？那进项发票个销项发票金额一致要怎么说，还有就是加工方是在一个省我们在一个省，有进项就要有物流，可铁石我们厂里面生产的，购货方来买他们自己承担运费，我们开出去的销项运费是没问题了，可进项发票这笔怎么说的通，要不要跟购货方和销货方签订什么购销合同

陈诗晗老师 解答

2020-07-10 21:01

是的，你这就是平进平出处理，就直接是没赚钱的，直接说是不赚钱的。
要签订相关购销协议的

相濡以沫 追问

2020-07-10 21:03

嗯嗯，好的谢谢老师解答

陈诗晗老师 解答

2020-07-10 21:07

不客气，祝你工作愉快。