老师你好，我想请教下，5月份银行支付一笔货款，6月份取得专票，7月份才抵扣税，这情况的分录：5月份做的分录：借：应付账款 贷：银行存款 6月份收到发票分录：库存商品 贷：应交税金一应交增值税一进项税 贷：应付账款 那么7月份抵扣税的分录怎样做呢？？谢谢！

紫晶 追问

2020-07-11 07:50

没有认证的，客户7月份开发票，到8月份交7月份的税才认证抵扣

辜老师 解答

2020-07-11 07:50

你上面不是说6月已经取得发票了吗

紫晶 追问

2020-07-11 07:53

我的意思是：客户6月份没有开销项发票，所以没认证，7月份才开

紫晶 追问

2020-07-11 07:53

上面说是客户取得进项发票

辜老师 解答

2020-07-11 07:55

那你取得的进项税发票，没有抵扣的时候，计入应交税费～应交增值税～待抵扣进项税
7月实际抵扣，借，应交税费～应交增值税～进项税贷，应交税费应交增值税～待抵扣进项税

紫晶 追问

2020-07-11 08:02

老师，完整的是不是这样：5月份做的分录：借：应付账款 贷：银行存款 6月份收到发票分录：库存商品 贷：应交税金一应交增值税一进项税 贷：应付账款    
6月份同时做分录：应交税费～应交增值税～待抵扣进项税
7月实际抵扣，借，应交税费～应交增值税～进项税   贷：应交税费应交增值税～待抵扣进项税

辜老师 解答

2020-07-11 08:04

6月收到发票，借，库存商品，应交税费～应交增值税～待抵扣进项税，贷，应付账款

紫晶 追问

2020-07-11 08:15

老师，完整的是不是这样：5月份做的分录：借：应付账款 贷：银行存款 6月份收到发票分录：库存商品 贷：应交税金一应交增值税~待抵扣进项税 贷：应付账款
6月份同时做分录：应交税费～应交增值税～待抵扣进项税
7月实际抵扣，借，应交税费～应交增值税～进项税 贷：应交税费应交增值税～待抵扣进项税

辜老师 解答

2020-07-11 08:15

6月只要做一笔分录，不用同时那笔了

紫晶 追问

2020-07-11 08:18

老师，完整的是不是这样：5月份做的分录：借：应付账款 贷：银行存款 6月份收到发票分录：库存商品 贷：应交税金一应交增值税~待抵扣进项税 贷：应付账款

7月实际抵扣，借，应交税费～应交增值税～进项税 贷：应交税费应交增值税～待抵扣进项税

辜老师 解答

2020-07-11 08:19

是的，就是这样的哦

紫晶 追问

2020-07-11 08:21

好的，谢谢老师！

紫晶 追问

2020-07-11 08:23

老师，我还想问下你，
7月实际抵扣，借，应交税费～应交增值税～进项税 贷：应交税费应交增值税～待抵扣进项税，借方就写进项税可以啦吗

辜老师 解答

2020-07-11 08:27

是的，借方就是进项税

紫晶 追问

2020-07-11 08:28

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-07-11 08:29

好的，客气，帮到你就好