你好老师，我是房地产企业，6月我们开票30万，这个月是不是要交增值税，土地增值税，印花税，企业所得税税，

阳光总在风雨后???? 追问

2020-07-11 10:10

我们这个月交增值税是全交9个点，具体怎么做账，也是做预交增值税吗？

笛老师 解答

2020-07-11 10:18

同学你好，按正常的应交增值税做账、填报、缴纳即可，这个只是房地产行业的特殊性，说是预缴增值税，其实跟正常缴纳一样，等房地产全部销售完毕还会按实际应缴纳的调整，现在还按照9个点的增值税正常做账、缴纳，不用特别按预缴的做账。

阳光总在风雨后???? 追问

2020-07-11 10:25

那我是本月计提，下月交，还是下月计提，下月

阳光总在风雨后???? 追问

2020-07-11 10:25

那我是本月计提，下月交，还是下月计提，下月交

笛老师 解答

2020-07-11 10:29

同学你好，应该是本月做账、下月缴纳

阳光总在风雨后???? 追问

2020-07-11 10:45

老师，请问土地增值税用不用先计提计提

笛老师 解答

2020-07-11 10:49

同学你好，土地增值税需要计提，一般是每季度最后一个月计提

阳光总在风雨后???? 追问

2020-07-11 10:50

请问具体分录怎么做

阳光总在风雨后???? 追问

2020-07-11 10:51

那印花税，企业所得税用不用计提

笛老师 解答

2020-07-11 11:00

土地增值税：提取时借：主营业务税金及附加    贷：应交税金--土地增值税
                    缴纳时借：应交税金--土地增值税    贷：银行存款等
 印花税每次交之前，按需要缴纳的计提，随交随提即可
                      印花税计提分录：借：管理费用  贷：应交税费-应交印花税
                                        缴纳：借：应交税费-应交印花税    贷：银行存款/库存现金                              
企业所得税：1.按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税
                    2.按季缴纳所得税 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

阳光总在风雨后???? 追问

2020-07-11 11:34

好的谢谢老师

笛老师 解答

2020-07-11 11:36

不客气，有问题可以再来咨询