因研发购买的固定资产 已经入研发费用月底转管理费用 这个固定资产怎么再录？

无 追问

2020-07-11 10:52

可在购买固定资产已经入了研发费用月底转了管理费用   这个怎么订正？

小林老师 解答

2020-07-11 11:01

您好，将做错的分录，红字冲回，再按正确分录入账。

无 追问

2020-07-11 11:05

都已经6个月也可以吗？

无 追问

2020-07-11 11:06

还有期间付的款  也需要红字冲回吗？

小林老师 解答

2020-07-11 11:10

您好，六个月可以冲回。付款不需要冲回再计提。但您同时要不计提视同正确入账期间的累计折旧。

无 追问

2020-07-11 11:12

红字冲回  正确的凭证怎么录？

无 追问

2020-07-11 11:14

有预付款   还有一月一付款

小林老师 解答

2020-07-11 11:16

您好，借固定资产（蓝字）借研发支出（红字），借管理费用（红字）贷研发支出（红字）。借研发支出贷累计折旧。

无 追问

2020-07-11 11:21

是全部结完款以后才录？！

无 追问

2020-07-11 11:21

没看明白

无 追问

2020-07-11 11:22

为什么要用红字？

小林老师 解答

2020-07-11 11:25

您好，因为您错误分录，所以红字冲回。

无 追问

2020-07-11 12:18

这个要是去年  录的凭证   已经报所得税了     现在红字冲回    之后正确的凭证怎么录？

小林老师 解答

2020-07-11 16:06

您好，跨年度就需要通过以前年度损益调整科目，且还需要做企业所得税汇算清缴，可能补滞纳金。

无 追问

2020-07-11 16:07

这个需要怎么操作？

小林老师 解答

2020-07-11 16:09

您好，做汇算清缴更正申报。因为减少费用，所以利润总额增加，可能所得税费用增加。