老师，个人所得税集中汇算清缴后续缴税该怎么进行账务处理呢？

星辰海夕 追问

2020-07-11 11:31

怎么计提呢

徐阿富老师 解答

2020-07-11 11:33

你好，缴纳时借应交税费 贷银行存款，向职工收回时贷应交税费，不存在个税还要什么计提问题

星辰海夕 追问

2020-07-11 11:35

向职工收回时贷应交税费，那么借方是什么科目呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-11 11:38

你好，如果单独收回，那么借银行存款或库存现金，贷应交税金，如果在工资里扣，那么和你平时发放工资时扣的扣个税的分录一样的。

星辰海夕 追问

2020-07-11 11:39

奇怪，平时工资里面是没有体现的啊。

徐阿富老师 解答

2020-07-11 11:40

你好，你们平时发的工资都不用交个税？发放工资时应付职工薪酬  贷应交税费――个税 贷其他应付款或其他应收款――个人社保  贷银行存款

星辰海夕 追问

2020-07-11 11:43

要的，可是当月发生的个税都缴纳了。

徐阿富老师 解答

2020-07-11 11:47

你好，比如6月份发放工资，肯定在7月初申报，而且，你扣下来的的个税和什么时候申报无关，发工资肯定要扣个税的啊

星辰海夕 追问

2020-07-11 11:52

这边现在是只知道缴纳了个税却并不知道汇算清缴的工资，所以账上并不清楚怎么进行账务处理？

徐阿富老师 解答

2020-07-11 11:57

你好，不管多少工资，现在有退税就是贷应交税费――个人所得税

星辰海夕 追问

2020-07-11 11:59

那我怎么通过缴纳的个税推测出缴纳的基数？

徐阿富老师 解答

2020-07-11 12:03

你好，汇算清缴表上能看到收入总额 推算是推不出的

徐阿富老师 解答

2020-07-11 12:03

再说，知道收入额要没什么实际意义