送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-11 11:56

您好
把计提工资 公积金  社保费 个人所得税的一套分录都给您可以吗

追问

2020-07-11 11:59

可以的谢谢了

bamboo老师 解答

2020-07-11 12:00

计提
借:管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借:应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷:银行存款

追问

2020-07-11 12:26

同一个公司的,一般户往基本户转往来款,对于基本户来说,这笔会计分录怎么做?

bamboo老师 解答

2020-07-11 12:27

借:银行存款-基本户
贷:银行存款-一般户
只需要写这笔分录

追问

2020-07-11 15:20

财政发的稳岗返还社保费,会计分录计入“营业外收入”?报税的时候怎么操作呢,可以减免吗

bamboo老师 解答

2020-07-11 15:32

报税的时候包含在利润总额里面了  不可以减免

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相关问题讨论
你好 计提,借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬-公积金 缴纳,借;应付职工薪酬-公积金 , 其他应收款(个人负担部分) 贷;银行存款等科目
2019-11-11 11:28:39
同学你好, 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2022-11-27 14:57:54
看截图这个,你看截图
2020-07-06 18:13:55
您好 把计提工资 公积金 社保费 个人所得税的一套分录都给您可以吗
2020-07-11 11:56:42
对的,是的,借管理费用公积金 贷应付职工薪酬公积金
2023-10-13 12:44:42
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