老师，我交的2017年的附加税，和滞纳金，如果做分录的话，借未分配利润 ，营业外支出贷银行存款，可以吗

钰翎 追问

2020-07-11 12:15

我是小企业会计准则

玲老师 解答

2020-07-11 12:16

你好 附加税，借 未分配利润贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
滞纳金 借营业外支出 贷银行存款

钰翎 追问

2020-07-11 12:19

但是，利润表上净利润和资产负债表中未分配利润，就不一致了，就差附加税这笔数了

玲老师 解答

2020-07-11 12:21

你好 可以调整期初未分配利润

钰翎 追问

2020-07-11 12:21

怎么调，不会

玲老师 解答

2020-07-11 12:24

有一个案例，您按照这个调整

钰翎 追问

2020-07-11 12:37

既看不懂又看不清

玲老师 解答

2020-07-11 12:38

下载原图可以看清楚，就是调报表未分配利润期初数   要是不会调整，不调也可以

钰翎 追问

2020-07-11 12:49

嗯嗯，还有就是，如果其它应付款科目，是负数，啥意思

玲老师 解答

2020-07-11 12:49

你好 是其他应收款的意思

钰翎 追问

2020-07-11 12:50

不是，应付账款中，二级科目，其它应付账款，出现了负数

玲老师 解答

2020-07-11 12:51

你好  这二个科目都是一级科目    
 应付账款负数是预付账款的意
其它应付账款，出现了负数 是其他应收款的意思

钰翎 追问

2020-07-11 12:57

哦，也就是说，我应收还没收回来得款

玲老师 解答

2020-07-11 12:59

其它应付账款，出现了负数 是其他应收款的意思    是的 这个没有收回来