我司是湖北的小规模纳税人，二季度开了十五万元的普通发票和七万元的增值税专用发票。普票免税，专票三点税率。这个季度增值税申报时，我要怎么填写？

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-11 12:35

您好，普票填在免税销售额，专用发票不含税金额填在第一第二栏，你先填，不明白的再问

茏茏追问

2020-07-11 12:38

普票是第十栏吗？免税销售额就是银行收到的款项数据吗？

路老师解答

2020-07-11 12:42

免税销售额是你开具的普票金额

茏茏追问

2020-07-11 12:45

以前要扣除增值税，再算销售额。现在不用算，直接就是税前额，对吗？老师，我第一次填写免税申报表

路老师解答

2020-07-11 12:50

用收入/1.03的数据来填

茏茏追问

2020-07-11 12:54

普票申报时，还是要按照这样计算吗？因为普票都是免税的，我就不知道是直接填收入还是要按你这计算

路老师解答

2020-07-11 13:13

嗯，我理解的是要用收入/1.03算到不含税收入后再填

精选问题

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你好，平价转让的话交印花税就好了。答
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