老师您好请问年中建账期初数据需要注意哪些问题？如期初金额及本年累计数据是填那个数？

Muriel老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-07-11 14:13

你好，同学。如果是财务软件，年中建账应输入当期的期初余额。还要输入本年各科目的发生额，借贷双方的要分开输入。否则无法出财务报表
比如7月建账，就要输入6月底（也就是7月初）的各科目的余额。还有1-6月的各科目的发生额。
有的财务软件在初始化时，要求年初数据与建账月初数据都输入。这是为了在出资产负债表和利润表时，自动提取年初数据和累计数据。
年中建账应输入当期的期初余额。还要输入本年各科目的发生额，也是为了在出资产负债表和利润表时，自动提取年初数据和累计数据。

小方追问

2020-07-11 14:32

初始化
1-6月的发生额要录入吗

小方追问

2020-07-11 14:38

期初余额是初始化后录入还是在之前录，第一次建账问题问的比较

Muriel老师解答

2020-07-11 19:58

你好，同学。

关于年中建账及期初余额录入的问题
1、如果是年中建帐，需要把本年发生的累计数都录入进去，
2、期初的生产成本及产品的销售成本都要按实际发生额计算，以前没有数据的要找到相关的原始凭证，也就是发票，这是会计准则要求的真实性。
3、实收资本是按当时注册资本金时的数额进帐的，上述俩项具有真实性，利润也就真实了，