老师，我第二季度开票收入123500，不开票102200，营业外3109.9，那我增值税申报表应征增值税不含税销售额是不是合计数？

雲水潺潺 追问

2020-07-11 14:02

那营业外收入不用申报增值税咯？那为啥要做把收到营业外收入做价税分离

邹老师 解答

2020-07-11 14:03

你好，营业外收入不用申报增值税
你是在哪里看到把收到营业外收入做价税分离呢？能提供一下相关图片吗？

雲水潺潺 追问

2020-07-11 14:04

是我们原来总部要求，比如卖废纸的收入，按13%的税率做价税分离入账，是因为进项嘛？

邹老师 解答

2020-07-11 14:05

你好，卖废纸的收入款项是需要做价税分离处理的

雲水潺潺 追问

2020-07-11 14:06

那这个就是营业外收入啊

邹老师 解答

2020-07-11 14:07

你好，这个比较特殊
一般的营业外收入（比如接受捐赠，政府补助）是不需要缴纳增值税的

雲水潺潺 追问

2020-07-11 14:09

上月收到人社局一次性吸纳就业补贴1000和和2100的岗位培训补贴，另外一个淘宝店的9.9的订单金额

邹老师 解答

2020-07-11 14:10

你好，人社局一次性吸纳就业补贴1000和和2100的岗位培训补贴，这个计入其他收益，不需要缴纳增值税
淘宝店的9.9的订单金额，这个是收入款项，就需要缴纳增值税的

雲水潺潺 追问

2020-07-11 14:13

9.9的的金额我入的是营业外收入，应该改成其他业务收入还是主营业务收入？另外小规模有其他收益这个科目嘛

邹老师 解答

2020-07-11 14:15

你好，9.9的需要调整到主营业务收入核算
小规模纳税人是有其他收益这个科目的

雲水潺潺 追问

2020-07-11 14:16

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-11 14:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢