老师，公司按季度支付房租，上个季度预付的房租这个月收到了发票。之前没有按月摊销费用，直接是在支付房租的当月计入其他应收款，贷银行存款。那这个月收到发票时会计分录怎么做？需要按月分摊吗？

轻松的短靴 追问

2020-07-11 15:15

第一季度的。我们之前只付了一个季度房租，这个月付第二季度的，但是还没到票

郭老师 解答

2020-07-11 15:18

那你现在第一季度和第二季度都可以借管理费用贷银行存款应付账款或者其他应付款。

轻松的短靴 追问

2020-07-11 15:22

我们第一季度付款时是借其他应收款，贷银行存款。第二个季度付款时借预付账款，贷银行存款。现在收到第一季度发票我可以直接做
借：管理费用
贷：其他应收款
来冲销掉第一季度的账吗？

郭老师 解答

2020-07-11 15:22

你好，可以这么做的，你第二季度的也可以红冲了，根据所属期来做。

轻松的短靴 追问

2020-07-11 15:24

红冲是什么意思？

郭老师 解答

2020-07-11 15:30

你好
冲你的预付账款的

轻松的短靴 追问

2020-07-11 15:31

第二季度收到票时是可以直接
借：管理费用
贷：预付账款
这样可以吗？

郭老师 解答

2020-07-11 16:11

你好
可以
你可以现在做的
按权责发生制不用非得有发票