每个月的进项税额和销项税额要结转吗？如何做分录，谢谢！另外销项大于进项结转增值税的分录怎么做

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-11 15:21

你好
每个月的进项税额和销项税额要结转吗——是的
分录
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

燕追问

2020-07-11 15:30

那如果是进项大于销项，进项和销项结转的分录是这样吗：借：应交税费-应增（销）
借：应交税费-应增（转出未交增值税
贷：应交税费-应交增（进）

立红老师解答

2020-07-11 15:35

你好，进项大于销项，比如销项100，进项120
分录
借，应交税费-应增（销）100
贷，应交税费-应交增（进）100

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