老师好，别人出了54000的税钱，我用来开票了26000，还剩28000我转入对公账户，这笔属于营业外收入。这个分录怎么做？有点绕，收到54000这笔分录怎么做，26000开票了分录怎么做，28000剩的分录怎么做

林英11993971 追问

2020-07-11 16:27

26000开的是专票，直接 交国税了

周琼老师 解答

2020-07-11 17:07

您好。您26000税点对应的专票的收入是入账呢还是不入账？如果入账那么就借：银行存款  贷：主营业务收入   贷：应交税金_应交增值税（销项税）26000

林英11993971 追问

2020-07-11 17:12

企业属于建筑工程，小规模的企业所得税不应该是B表吗？怎么是A表。有什么区别

林英11993971 追问

2020-07-11 17:21

这个第一次申报税，填的会计备案的在国税网上怎么修改

周琼老师 解答

2020-07-11 17:23

您好。A表是查账征收企业用，B表是核定征收企业用。一般企业税务局都是给查账征收的。

林英11993971 追问

2020-07-11 17:24

这里应该选什么？

周琼老师 解答

2020-07-11 17:26

您好，小规模纳税人可以选择小企业会计准则。

林英11993971 追问

2020-07-11 17:31

我以前填的是B表，简单些，这个公司属于建筑工程类的，没有这图片的怎么选

林英11993971 追问

2020-07-11 17:42

这个税盘每年交的440元是不是填增值税减免表，麻烦看下填的对不对

周琼老师 解答

2020-07-11 17:58

您好，图片那都选否。

周琼老师 解答

2020-07-11 18:00

您好，实际递减那填440然后余额为0