小规模纳税人又属于小型微利企业增值税纳税申报时增值税减免税申报明细表以及附列资料怎么填写

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:20

老师，本月开票了，按1%开的票

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:22

申报时提示需要填写减免税明细表

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:23

填写减免税申报表时选择哪个项目

maize老师 解答

2020-07-11 16:37

你这个1.《增值税减免税申报明细表》：
第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”
第2行“本期发生额”=对应1%不含税销售额÷（1+1%）×2% =第3列=4列

斯文的红牛 追问

2020-07-11 16:42

本期发生额按不含税销售额填写，第三四列按不含税销售额乘以2%填写？

maize老师 解答

2020-07-11 16:52

不是，本期发生额=第三四列=按不含税销售额乘以2%   都是按减免税额填写

斯文的红牛 追问

2020-07-11 17:06

老师，这样填写主表免税额是374.26，明细表应抵减税额是249.51，差额刚好是我开票的1%，这样冲突吗

maize老师 解答

2020-07-11 17:13

是对的，这样最后一行/倒数第2栏才会体现你们实际交的1%你到底需要交税吗，。不交不填写这个减免表 ，交税才填写，不交税出来免税额是3% 提交就可以，减免表0保存，不需要填写，