老师，一般纳税人的分录怎么做啊

千里马体验账号 追问

2020-07-11 21:57

我们单位是生产干混砂浆的，去年已经有销售收入了，当时是按简易征收计提缴纳的增值税，今年税务说干混砂浆不让按简易征收计税，要按一般计税，让我们调整账务，我们应该怎么调呢，我们去年有专用发票进项，也没认证，这个分录怎么做啊

江老师 解答

2020-07-11 21:58

这个没有办法，只能去年补税，今年再认证去年的发票抵税处理。

千里马体验账号 追问

2020-07-11 21:59

现在我们怎么调整去年的账，具体怎么做分录

江老师 解答

2020-07-11 22:02

直接冲销去年的分录，再按正确的税率重新做分录处理

千里马体验账号 追问

2020-07-11 22:07

跨年了，能直接冲销吗，本年利润怎么做

江老师 解答

2020-07-12 08:36

跨年了，也是可以冲销的。最后影响本年的利润