老师，我司上月收到一张专票，已入账未勾选认证，本月发现对方税号开错了，已经退票要求对方冲红重开正确的，那么我司作为购买方，在本月账务上如何处理呢?

王正茹 追问

2020-07-12 09:18

借:库存商品  进项税 贷:预付账款

王正茹 追问

2020-07-12 09:18

上月进项未认证

bamboo老师 解答

2020-07-12 09:19

借：库存商品 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：预付账款 贷方红字

王正茹 追问

2020-07-12 09:20

老师，那张正确的开来之后，正常入账就可以了吧

bamboo老师 解答

2020-07-12 09:25

是的 正确的开来之后，正常入账就可以

王正茹 追问

2020-07-12 09:30

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-12 09:32

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

王正茹 追问

2020-07-12 10:25

借：库存商品 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：预付账款 贷方红字

王正茹 追问

2020-07-12 10:25

老师，这个进项转出也是红字吗？

bamboo老师 解答

2020-07-12 10:27

进项转出 贷方蓝字 不是红字