老师早上好！请问：利润表中的利润合计数与本年利润明细账中的余额不一致时，是什么原因呢？

爱宝宝 追问

2020-07-12 11:04

您是说本年利润科目吗？这个科目的期初没有余额

bamboo老师 解答

2020-07-12 11:39

那本年利润期末数应该跟利润表本年利润净利润金额一致

爱宝宝 追问

2020-07-12 11:41

所以我很奇怪，怎么会不一致

bamboo老师 解答

2020-07-12 11:51

有没有用以前年度损益调整科目

爱宝宝 追问

2020-07-12 11:52

没有用这个科目

bamboo老师 解答

2020-07-12 11:53

那有没有直接用利润分配-未分配利润科目

爱宝宝 追问

2020-07-12 11:54

因为账套没有以前年度损益调整科目，所以用利润分配――未分配利润科目

bamboo老师 解答

2020-07-12 11:56

那用了这个科目 勾稽关系不平是正常的 的

爱宝宝 追问

2020-07-12 11:59

我是现在核对数字时才发现不对是今年一月的数字，我现在应该怎么做呢

bamboo老师 解答

2020-07-12 12:00

资产负债表跟利润表勾稽关系不平 用了利润分配-未分配利润科目是正常情况 不需要做处理哈

爱宝宝 追问

2020-07-12 12:03

好的，谢谢！另一个问题想问你：季报申报的印花税的金额是普票与专票总和的含税金额吗

bamboo老师 解答

2020-07-12 12:43

季报申报的印花税的金额是普票与专票总和的含税金额

爱宝宝 追问

2020-07-12 12:58

在做会计分录时，印花税需要做计提分录吗

bamboo老师 解答

2020-07-12 13:00

不需要计提 做实际缴纳时候的分录就好了

爱宝宝 追问

2020-07-12 13:03

借：应交税费――应交印花税
贷：银行存款对吗？那应交税费――应交印花税科目期末有余额需要结转吗，如果要结转，结转的分录怎么做的呢？

bamboo老师 解答

2020-07-12 13:07

借 税金及附加-印花税 贷 银行存款

爱宝宝 追问

2020-07-12 13:10

缴了印花税，不用通过应交税费――印花税，直接做你上面的税金及附加――印花税这个分录就可以了对吗

bamboo老师 解答

2020-07-12 13:18

是的 这样理解正确的