送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-07-12 10:19

你好!
第三个分录借贷写反了,更正一下就可以了

蒋飞老师 解答

2020-07-12 10:27

1..借银行存款90000
贷固定资产清理89108.91
应交税费…应交增值税(销项税额)891.09

2..借固定资产清理31496.5
累计折旧90919.02
贷固定资产122415.52

3.固定资产清理89108.91-31496.5=57612.41(贷方)
借固定资产清理57612.41
贷营业外收入57612.41

橘子 追问

2020-07-12 10:38

老师最后一笔不理解,为什么是贷营业外收入?不是支出?我卖出金额少了

蒋飞老师 解答

2020-07-12 10:59

卖出金额少了,但会计上计提折旧了,账面价值是31496.5,卖价是9万(不含税金额89108.91),所以差额记入营业外收入科目

橘子 追问

2020-07-12 11:12

老师,汽车原值122475.52残值5%,我已经提了折旧31496.5,请问剩下未提折旧是122475.52×0.95-31496.9=84855.24这样计算吗?

蒋飞老师 解答

2020-07-12 11:17

是的,你的理解很对

橘子 追问

2020-07-12 11:19

那我第二个分录要改了,麻烦看下改过后是否正确,谢谢!

橘子 追问

2020-07-12 11:19

还有这个申报怎么申报?

蒋飞老师 解答

2020-07-12 11:22

你好!
对的。
申报时,把不含税金额填写第10行就可以了

橘子 追问

2020-07-12 11:24

对了,计入到营业外收入的话月末就要结转到本年利润,和我这个季度其他收入一起合并了是吗?申报也要分开申报的吧

蒋飞老师 解答

2020-07-12 11:27

计入到营业外收入的话月末就要结转到本年利润,和我这个季度其他收入一起合并了是吗?
…是的。
申报也要分开申报的吧
…申报不用分开的

橘子 追问

2020-07-12 11:28

知道了,谢谢老师!

蒋飞老师 解答

2020-07-12 11:42

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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借 银行 应收 贷收入 应交税费
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