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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-12 13:56

您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。

xulei168 追问

2020-07-12 14:11

不需要经过年度损益类科目调整？

小林老师 解答

2020-07-12 14:13

您好，若您的采购商品未结转成本，则不需要以前年度损益调整。

xulei168 追问

2020-07-12 14:39

不好意思！没明白您的意思！采购商品未结转成本是什么意思？跨年度的！

小林老师 解答

2020-07-12 15:21

您好，采购商品未结转成本的意思是采购商品未使用未消耗，在期末报表中存货科目列报。

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相关问题讨论
去年结转了成本吗，税前扣除了没有。
2019-09-24 17:47:19
您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。
2020-07-12 13:56:42
结转收入的会计分录： 1、利润分配：将未结转收入科目(比如存货置换收入)的余额转入利润分配科目； 2、损益结余：将未结转收入科目的余额转入损益结余，做出结转收入的调整； 3、资产负债表：未结转收入科目的余额转入应收账款，将未结转收入的余额转入应收账款科目，以反映资产负债表上未结转收入的情况。 扩展信息：结转收入的会计分录是公司在记账过程中，将前一个会计期间产生的收入结转到本期或之后的会计期间。结转收入既能反映公司的经营收入，也可以作为应收账款科目的补充，从而可以更好地保障公司的现金流管理。
2023-03-25 16:03:41
借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润
2022-01-02 10:57:58
你好，收到银行本票会计分录： 借：其他货币资金—银行本票 贷：其他业务收入 借：银行存款 贷：其他货币资金—银行本票
2021-05-28 12:28:03
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