一般纳税人应交税费-应交增值税相关的全流程分录，谢谢老师

汪晨老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-07-12 15:32

你好，计提借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税
缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款

美好的枕头追问

2020-07-12 15:35

从进销项抵扣分录开始

汪晨老师解答

2020-07-12 15:38

进项抵扣销项不需要编制分录，申报的时候自动带到报表的，自动抵扣的。
每月只需要做增值税计提缴纳的分录，年底，再将应交税费的三级科目余额转到应交税费-未交增值税科目即可。

精选问题

老师，之前付了一笔款项，当时是记借银行，贷应付A公司问

借：贷：应付A公司同时让出具委托A公司收款证明答
我有个问题咨询，上个月工资表少扣了个税，那我这个问

通过应付职工薪酬来调整答
LS-1/5.2 冷缩终端 1kV LS-1/5.2（4*70+1*35) 开问

意思是开具空调的税收编码？答
个人销售货物，代开发票，选什么？经营所得，还需要代扣问

你好，这个税务局代开的时候，如果已经交了个税就不需要再代扣代交了。答
老师你好，我们之前是从来不做汇兑损益的，现在我一问

你好！汇兑损益的确认对企业所得税有直接影响。小微企业虽然享有一定税收优惠，但汇兑损益作为财务成本，确实需要按规定进行调整和申报。月末调整汇兑损益是符合会计准则的做法，确保财务报表的准确性。如果对税负有疑问，可以详细审查汇兑损益的计算方式及税务处理，确保符合相关税法规定。答

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