请问下，公司是小规模，有244193.09开票收入，其中包括42871.29的代开专票，其他都是普票，还有70万无票收入要怎么填增值税报表啊

黄会计 追问

2020-07-12 16:51

第15栏是灰色的填不上

庄老师 解答

2020-07-12 16:56

你好，填写在应纳税额减征额那一栏2%

黄会计 追问

2020-07-12 17:13

这个不要填附表么

庄老师 解答

2020-07-12 17:14

你好，这个不用填写附表的，

黄会计 追问

2020-07-12 17:14

有2个附表

黄会计 追问

2020-07-12 17:17

你好，那我是填944193.09*2%么

庄老师 解答

2020-07-12 17:26

你好，要减掉代开专票的，其中包括42871.29的代开专票

黄会计 追问

2020-07-12 17:47

你好，再请问下这个填附加税表的这个增值税是要填包括代开专票的增值税么

庄老师 解答

2020-07-12 17:49

你好，是的，要填写所有的增值税

黄会计 追问

2020-07-12 17:53

那倒数第二列就填专票已经交过的税额是不，那增值税就变成-91.82了没关系么

庄老师 解答

2020-07-12 17:55

你好，不能全部填写，最多填写336.26.余下次填写，

黄会计 追问

2020-07-12 17:58

那下次我还得自己记得是不，系统不会提示我还有没有抵减完的增值税。

庄老师 解答

2020-07-12 17:59

你好，是的，最多抵掉是0，不能为负的，审核不通过，

黄会计 追问

2020-07-12 18:07

你好 麻烦你再看一下我一表集成的数据喽，他就是普票加专票的不含税收入是244193.09，我这边是对的上的，然后其实他的税费也是对上的，上的是负698.08，因为我们四月份就是开了很多红字发票，四月-3868.74的税费，所以最后总的他的税费是-698.08。

黄会计 追问

2020-07-12 18:08

但是我填那个增值税申报表的时候，244193.09的开票收入他就是按1%去算的税，而不是这个一表集成上面这个-698.08的税。这要怎么搞

庄老师 解答

2020-07-12 18:17

你好，所以我们在申报税额减免栏要填写2%税额减免额，这样就平掉3%的，余下实际是按1%缴交，

黄会计 追问

2020-07-12 18:21

但是244193.09*1%=2441.93，但是一表集成是-698.08

庄老师 解答

2020-07-12 18:33

你好，你的表一集成是从哪里得来的，

黄会计 追问

2020-07-12 18:34

税务局填增值税申报表时有个一表集成

庄老师 解答

2020-07-12 18:38

你好，是小规模纳税人吗，没有这样的表