老师好！公司累计利润总额是33980.51。请问老师下来的会计分录及金额怎么做啊

風輕雲淡 追问

2020-07-12 17:37

以前没有收入，就这个季度不含税收入是444935.46；成本和费用是410688

風輕雲淡 追问

2020-07-12 17:37

是新设企业

江老师 解答

2020-07-12 17:38

属于当年新成立的公司。那一季度预缴的税款是多少呢?

風輕雲淡 追问

2020-07-12 17:41

以前（第一季度）没有发生业务

江老师 解答

2020-07-12 17:42

需要交的企业所得税数据是：33980.51*25%*20%=1699.03元
计提企业所得税数据
借：所得税费用1699.03
贷：应交税费——应交企业所得税1699.03

風輕雲淡 追问

2020-07-12 17:48

需要做借本年利润贷所得税费用吗

江老师 解答

2020-07-12 17:50

借：本年利润1699.03
贷：所得税费用1699.03

風輕雲淡 追问

2020-07-12 18:14

老师我怎么在报税系统里算出是8495.13

江老师 解答

2020-07-12 18:16

企业所得税主表肯定是出来8495.13元，这个是按照25%的税率计算的数据。需要填写减免税申报表，减免税申报表第一行需要填写的数据是：8495.13-1699.03=6796.10元

風輕雲淡 追问

2020-07-12 18:19

老师是不是所有小规模企业都按所得税20%

江老师 解答

2020-07-12 18:21

不是，这个是小微企业的政策，这个是利润额小于100万元时的算法

風輕雲淡 追问

2020-07-12 18:24

大于100万呢

江老师 解答

2020-07-12 18:26

大于100万元小于300万元，按实际企业所得税税率是10%缴纳企业所得税