疫情期间，有开1%和3%，销售额，未超过30万，需要填减免表吗？

迷人的小刺猬 追问

2020-07-12 19:13

全是普票，之前4月申报，只填了主表，没有填减免表，这需要做更正申报吗？减免表，该怎么填喃？用2%吗

小林老师 解答

2020-07-12 19:16

您好，全是普票，不缴纳缴纳增值税，您需要更正。您全部减免，应该是3%减免。

迷人的小刺猬 追问

2020-07-12 19:25

有1%.有3%.该怎么算喃，，是直接用免税销售额填入减免表吗

小林老师 解答

2020-07-12 19:31

您好，您1%按开票含税金额/1.01、3%按开票含税金额/1.03作为不含税收入，填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次。

迷人的小刺猬 追问

2020-07-12 19:33

意思是，两个表，总金额是一样的吗，就是1%+3%的不含税收入吗

小林老师 解答

2020-07-12 19:35

您好，是的，然后根据上述收入按3%计算的金额为应纳税额，由于您全免，所以免税金额就是上述收入乘以3%计算的金额。

迷人的小刺猬 追问

2020-07-12 19:40

那会计上，做账，有2%的差异，没有影响吧。

小林老师 解答

2020-07-12 19:40

您好，没有影响，因为您最终是没有缴纳税费。