分支机构企业所得税三项因素如何取数填列？

阿娜约 追问

2020-07-13 08:50

我想知道营业收入，职工工资和资产总额这三个数字分别填哪几个数？

石老师 解答

2020-07-13 08:58

您好，经营收入就填主营业务收入加其他业务收入的贷方发生额。职工工资填应付职工薪酬的贷方发生额。资产总额填你们资产负债表的资产合计。

阿娜约 追问

2020-07-13 09:56

再请问一下，是填本期数，本年累计数还是上年期末累计数？

石老师 解答

2020-07-13 09:58

收入薪酬填二季度的发生额累计数，资产总额填二季度末也就是六月份的余额。