固定资产减少，账面价值是负数，怎么调整

通赞猎头 追问

2020-07-13 13:19

资产总额是937070.25，其中本次减少的固定资产是782637.88，这笔固定资产折旧了334577.78，银行进入款项105031 ，这笔固定资产减少怎么写分录呢

meizi老师 解答

2020-07-13 13:20

你好减少分录  你们是要走固定资产变卖还是什么情况

通赞猎头 追问

2020-07-13 13:21

固定资产卖了

meizi老师 解答

2020-07-13 13:24

你好 借固定资产清理  累计折旧 贷固定资产   借银行存款贷固定资产清理   应交税费-应交增值税      把固定资产清理结转到资产处置损益科目去即可

通赞猎头 追问

2020-07-13 13:25

就是这样写的 但是报表最后呈现的是负数，账面价值

meizi老师 解答

2020-07-13 13:27

你好   分录就是这样来写的     你账面价值就是固定资产清理的金额哦

通赞猎头 追问

2020-07-13 13:32

固定资产是 782637.88 折旧了334577.78 账面价值应该是448060.1 我的固定资产清理金额应该是448060.1 对吧

meizi老师 解答

2020-07-13 13:42

你好 借固定资产清理 782637.88  - 334577.78 累计折旧334577.78   贷固定资产 782637.88 借银行存款105031贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去即可   是的

通赞猎头 追问

2020-07-13 13:55

累计折旧计提多了  怎么调整哈

通赞猎头 追问

2020-07-13 13:58

我发现是我的那个第二个固定资产是15422.37 累计折旧应该是80690.92，但是我的报表上2个固定资产累计折旧总额是538624.9，（334577.78+80690.92=415268.7）多计提了（538624.9-415268.7=123356.2）

meizi老师 解答

2020-07-13 14:01

你好 冲你们计提分录  你跨年了没有

通赞猎头 追问

2020-07-13 14:01

跨年了呢

meizi老师 解答

2020-07-13 14:04

你好 借累计折旧贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷未分配利润

通赞猎头 追问

2020-07-13 14:06

具体金额是 累计折旧123356.2 贷以前年度调整123356.2 借企业年度调整损益123356.2 贷未分配利润 123356.2吗？

meizi老师 解答

2020-07-13 14:07

你好 嗯是的 多折旧的金额来冲

通赞猎头 追问

2020-07-13 14:15

小企业会计准则 没有发现这个科目 添加不了 是要记入哪个科目呢

meizi老师 解答

2020-07-13 14:19

你好 计入未分配利润直接做 借   累计折旧123356.2  贷未分配利润 123356.2