老师，本季度企业所得税有两个选报报表《居民企业参加国外企业信息报告表》和《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》，我公司均未涉及，是不是就不用管它？

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:08

好的，知道了

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:11

老师，表格填写完成后，本期应纳所得税额有数字，为什么点申报显示为零

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:13

是不是和小微企业可延缓缴纳所得税有关

路老师 解答

2020-07-13 14:16

是不是有实际预缴的所得税？你的图片上后面数字没有拍到

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:17

实际预缴数字有的

路老师 解答

2020-07-13 14:19

那你看下应纳税所得额计算得到的所得税  减去实际预交的所得税，是不是小于0，如果是，就确实不需要交所得税了
注意小微企业还需要填一张所得税减免表A201030

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:24

第一季度没有要缴纳所得税，利润亏损，本季度计算后应纳所得税额有数字，减免表也填写了，我想应该是和那个小微企业可延缓缴税有关，

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:28

第二张图片完整图，不是很清晰，可以看到数字

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:28

放大拍了

路老师 解答

2020-07-13 14:30

是的，所得税最后一行是有数字的，表示第2季度要交所得税，不过目前不交，延缓缴税。

专一的饼干 追问

2020-07-13 14:31

嗯嗯，好像是新政策，上季度表格中没有这个

路老师 解答

2020-07-13 14:34

是的，是新出来 的优惠政策。