农副产品行业，找个体户开的1%的专票，做账时先按照1%的进项税额做账，然后把这1%转出，按照加计抵扣10%的进项税额做账，这笔分录要怎么写呢

必胜 追问

2020-07-13 15:53

能具体点嘛  比如开票不含税100 税额10  怎么写分录  1%和9%的税点

陈诗晗老师 解答

2020-07-13 16:15

借，原材料等100
应交税费-进项1
贷，银行存款101
借，原材料1
贷，应交税费～进转出1
借，应交税费～进项101×10%
贷，原材料10.1

陈诗晗老师 解答

2020-07-13 16:15

借，原材料等100
应交税费-进项9
贷，银行存款109
借，原材料9
贷，应交税费～进转出9
借，应交税费～进项109×10%
贷，原材料10.9