送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-07-03 14:42

老师,你好,你的意思是说不管是月度计提还是季度计提,要先有一笔计提的分录,然后填利润表的时候,根据那个金额填进所得税费用吗?计提的分录是“借:所得税费用   贷:应交税费-应交所得税”   吗?

邹老师 解答

2016-07-03 14:31

你好,所得税费用一般是季度预缴,年终汇算清缴
所以一般是在季度根据利润总额计提,如果是月度申报所得税的,在月度需要计提所得税

邹老师 解答

2016-07-03 14:47

月度预交所得税的,1月份才需要计提所得税费用
加入是按季度,你1月份利润总额是正数,但是到3月份可能利润总额本年累计是负数,会出现不用缴税的情况,所以需要在季度确定了才需要看是否需要计提

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相关问题讨论
你好,是按利润总额25%,是不是不是季度末月的(3 6 9 12月份的)报表,所以所得税不是利润总额的25%
2017-10-10 17:22:06
你好,所属月份是哪个月的
2017-08-01 09:12:03
计提了,利润表才有所得税费用
2016-05-31 15:24:10
你好,如果所得税是季度申报,在季度末月决定是否要计提,金额是多少
2016-07-06 11:30:43
因为这是1月份的数据,所得税一般是季度预缴,计提,金额还不确定,所以没有计提所得税费用
2016-05-20 11:58:10
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