老师，我去年做的这个凭证，收入和销项税算错了，是去年的了，收到的现金数是正确的，请问我该如何做凭证调整呢！收入应该增加781.87元，销项税应该调减781.87元。

Ss 追问

2020-07-13 18:17

怎么调啊？只能在2020调整了吧！

Ss 追问

2020-07-13 18:17

我就是不会做调整的凭证

燎原老师 解答

2020-07-13 19:52

实务中，一般借方为空
借，
贷，营业外收入781.87
  应交税费（销项税额）-781.87

Ss 追问

2020-07-13 19:59

老师，那就是说凭证只涉及贷方，对吧？就是直接在今年做这个调整凭证，是吗？

燎原老师 解答

2020-07-13 20:33

是的，就是这样的意思

Ss 追问

2020-07-13 20:41

嗯！好的，谢谢老师了！

燎原老师 解答

2020-07-13 21:37

不客气，互相交流学习

Ss 追问

2020-07-14 13:49

老师，我想再请问一下，这样做的话是不是就要申请退税啦？冲减了本月的销项税额

Ss 追问

2020-07-14 13:54

不想退税该怎么调账呢？

燎原老师 解答

2020-07-14 14:03

这种差异，在当月跟其他业务一起合并缴税即可

Ss 追问

2020-07-14 14:08

老师，我还是不太理解的，销项税电子税务局里面直接导出来就有的，不申请退税的话，实际缴的增值税和账面就不一致了

燎原老师 解答

2020-07-14 14:17

销项税只是把开票的金额导出来了，还有很多未开票的金额需要手动填写的。

Ss 追问

2020-07-14 14:30

老师，您的意思是今年填报未开票收入时冲减掉去年多报部分，从而冲减销项税额，是吗？