6月帮单位员工缴纳了20元的社保费，税务未开票，财务会计，预算会计分别如何做账？

小雨 追问

2020-07-13 17:24

预算会计实付了20 不是需要做账的吗

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 17:25

您好，这个不是预算业务，不需要做预算会计分录的。

小雨 追问

2020-07-13 17:27

政府事业单位是需要做预算会计的呢

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 17:30

您好，这个款是要收回，还是单位支付了，不再收回呢？一般情况下，是不用做预算会计分录的。

小雨 追问

2020-07-13 17:37

款已经从平台支付了，退回不再退回平台，直接退到财政账户。

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 17:42

您好，是啊，按您的描述，按我的理解，就是应该做财务会计，借：其他应收款，贷；银行存款，预算会计不做账。您所说的平台，是指零余额账户吗？

小雨 追问

2020-07-13 17:46

是的 但是6月已经打出支付令 支出了这20

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 17:51

您好，如果这样的话，建议支付时，财务会计，借：其他应收款，20，贷：零余额账户用款额度，20，预算会计，借；事业支出，20，贷：资金结存-零余额账户用款额度，20。

小雨 追问

2020-07-13 19:50

嗯嗯 等于这20是税务没有开票的  税务会在下个月做退费 退回到财政账户 没有票可以这样做账吗？

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 19:53

您好，没有票可以这样做账的，退回后，再冲那个分录即可。

小雨 追问

2020-07-13 19:56

怎么冲呢 现在做账财务会计是 借业务活动费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷 财政拨款收入 预算会计是 借事业支出 贷财政拨款预算收入 冲的话平台支出还是发生了那20 预算会计怎么处理？

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 20:01

您好，财务会计做一样的分录，金额负数即可。预算会计，借，资金结存，借，事业支出，负数。

小雨 追问

2020-07-13 20:04

这样做的话 预算会计的账和支付平台不一致，有关系吗？支付平台会多支出20，账上会少支出20，因为税务退费是直接退到财政单位指标 ，支付平台当月还是支出去了那20。

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 21:08

您好，我的理解是有关系的，这样的话，等税务退回来，再退给财政就行了，不知道我理解的对不对。

小雨 追问

2020-07-13 21:12

税务退回来是直接退到财政，要重新再拨款，平台已经支出出去了，所以就会账上比实际少支出了20元，没有票可以多做20元吗？金额小。直接让那20退回财政，金额小。不然预算会计不知道怎么处理退回的账。不知道可不可以？

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 22:43

您好，可以的，没有票可以多做20元的，直接做吧。

小雨 追问

2020-07-13 22:44

好的 谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2020-07-13 22:45

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。