老师您好：新接手的账，发现19年7月开了一张发票，没有做收入，但钱在银行已收款，现在要补回为吗？如果做收入，还要做成本吗？

磨 追问

2020-07-13 16:25

求分录呢   当时  开了83429.13元， 税款2502.87   总金额  85932元。

龙枫老师 解答

2020-07-13 16:26

借 银行存款 85932
贷 以前年度损益调整 83429.13
      应交税费 2502.87
借 以前年度损益调整
贷 库存商品

磨 追问

2020-07-13 16:53

那笔税是 当季度是不用交税，所以这里不太明白用什么科目哦

龙枫老师 解答

2020-07-13 16:55

是说的增值税的呢

磨 追问

2020-07-13 17:01

是的，2502.87元是  不用交，平时是借减 名税，  转出后是  营业外收入

龙枫老师 解答

2020-07-13 17:02

对的，可以转到营业外收入