您好！税金留底怎么做分录

婷婷 追问

2020-07-13 16:41

是的，专票

龙枫老师 解答

2020-07-13 16:53

1、期末应交增值税科目，借方余额，则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.

2、期末应交增值税科目，贷方余额，则公司本月需要交纳增值税，并且需要编制会计分录。

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷: 应交税费-未交增值税

婷婷 追问

2020-07-13 17:24

好的，谢谢！是不是本月凭证弄完，还要做主营业务收入

龙枫老师 解答

2020-07-13 17:28

对的，是需要的呢啊

婷婷 追问

2020-07-13 17:28

那怎么做。能说下么

龙枫老师 解答

2020-07-13 17:29

亲您这个就是开具发票的时候做的
借 银行存款
贷 主营业务收入
    应交税费 应交增值税

婷婷 追问

2020-07-13 17:30

嗯 这些都做了，接下来怎么做

龙枫老师 解答

2020-07-13 17:32

借下来 借 主营业务收入
贷 本年利润

婷婷 追问

2020-07-13 17:37

嗯 这个分录知道，但是不知道这个主营业收入怎么算，是把之前所有的主营业务收入相加么？

龙枫老师 解答

2020-07-13 17:38

您好，根据发票做就是可以的