税控盘维护费280元如何申报

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-13 17:55

您好，1、在《增值税减免税申报明细表》里，选择减免性质名称：财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知。
2、在《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表，填写本期发生额和本期实际抵减税额。
3、在主表应纳税额减征额，填写280

violet 追问

2020-07-13 18:52

我是小规模纳税人，这个服务费也需要去申报吗？

大海老师解答

2020-07-13 18:57

小规模纳税人，这个服务费也需要申报，可以全额抵减增值税

violet 追问

2020-07-13 20:30

本季没有达到30万，不需要交增值税，也要申报吗？

大海老师解答

2020-07-13 20:34

那你可以先入账，申报表里就不用填写，借管理费用，贷银行存款
等到后期需要抵扣时，借应交税费-应交增值税，贷管理费用

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