老师，商品暂估入库，收到发票后是按照发票不含税金额冲暂估，重新入库，然后再按发票不含税金额结转主营业务成本吗？

星儿★ 追问

2020-07-14 07:35

那如果实际销售的金额大于发票金额呢，这样该怎么做

maize老师 解答

2020-07-14 08:03

补上，不够补上，借库存商品 贷应付账款供应商，借主营业务成本 贷库存商品

星儿★ 追问

2020-07-14 08:05

我之前入库的时候已经做过暂估，还要做借:库存商品    贷:应付账款  吗？是否直接借:主成     贷:库存？

maize老师 解答

2020-07-14 08:19

如果实际销售的金额大于发票金额  是发票只来部分还是啥，

maize老师 解答

2020-07-14 08:29

这个回复为准1 ，收到发票做借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款负数  ，按发票做借库存商品 进项税额 贷应付账款， 销售之前没有结转成本现在做借主营业务成本贷库存商品。之前结转成本不对冲掉借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，之后按正确做，借主营业务成本 贷库存商品

星儿★ 追问

2020-07-14 09:11

借：主营业务成本     贷：库存商品       按发票金额还是实际销售成本做账？

maize老师 解答

2020-07-14 09:20

按实际成本，要是只到部分发票话，还有没有全部到，要是之前多做，那这个需要冲掉，这个取得是采购发票的单价，和销售金额，结转成本 ，你这样需要看采购单价是不是对的，只是到部分那这个还不确定就不冲，全部到了，和这个使用单价不一样就冲掉按发票，