商品流通小规模企业，购进含税价100万商品，货到,票下个月才开进来，这个月要卖出一部分商品，（购入、卖出、成本结转）怎么进行账务处理？

一剑隔世 追问

2020-07-14 07:47

老师，借，库存商品100，贷，暂估应付款100  中的贷方可以写应付账款-暂估应付款么，不设立具体的三级科目？
成本结转，结转的是暂估的成本么。

下月来票了，冲销暂估怎么做账。

辜老师 解答

2020-07-14 07:52

要设置三级具体单位明细科目的
到票了，冲减暂估，借，库存商品-100，贷，暂估应付款-100

一剑隔世 追问

2020-07-14 07:56

本月的成本结转，结转的是暂估的成本么。，下月来票了要冲销之后再结转成本么

辜老师 解答

2020-07-14 08:01

如果你结账成本的金额没有错误，结转成本那一步不用冲减的