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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2020-07-14 08:38
老师 ，问下民工专户代发的工程款 是我方开票开 问
你好，可以根据完工进度来，你有完工进度了就可以确认收入，结转成本。如果没有的话就不能做。 答
差旅补贴需要缴纳申报个人所得税？ 问
差旅补贴这个不属于个人所得税的征税范围，不需要申报个人所得税。 答
以旧换新，是否需要做收入？会计和税法的规定有哪一 问
同学您好： 以旧换新业务在会计和税法上都需要确认收入。 在会计处理上，以旧换新销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 在税法方面，增值税和企业所得税都有相关规定： 增值税：采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格。但金银首饰以旧换新业务，可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。 政策依据：《增值税暂行条例》及其实施细则。 企业所得税：销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 政策依据：《企业所得税法》及其实施条例。 总之，以旧换新业务在会计和税法上都要确认收入，只是在增值税处理上，对于金银首饰和其他货物有所区别。 答
老师好，可以不总工程施工科目，直接用主营业务成本 问
不可以的，工程施工是归集项目发生的成本 答
老师，你好，请问，我们公司向一个公司贷款240万，期限差 问
同学你好 您公司收到的利息收入需要缴纳以下税款： 1.增值税：贷款服务取得的利息收入需要按照规定计算缴纳增值税。 2.城市维护建设税：以实际缴纳的增值税税额为计税依据，按适用税率（市区 7%、县城和镇 5%、不在市区、县城或镇 1%）计算缴纳。 3.教育费附加：以实际缴纳的增值税税额为计费依据，按 3% 的费率计算缴纳。 4.地方教育附加：以实际缴纳的增值税税额为计费依据，按 2% 的费率计算缴纳。 企业所得税方面，如果您公司的利息收入在会计核算中计入了利润总额，那么在年度汇算清缴时，需要将利息收入纳入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2020-07-14 08:41
陈诗晗老师 解答
2020-07-14 08:44
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2020-07-14 08:53
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2020-07-14 09:10
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2020-07-14 09:57
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2020-07-14 10:11