老师您好，这家公司开有1个点的专票和3个点的专票，也有未开票收入，未开票收入我是要填减是吗？1个点的专票要特殊填写吗？

小纱伦 追问

2020-07-14 08:10

老师，合计超过30万了，还有应交税额那里，系统自动弹出来了税额，我是只交未开票金额的税就可以了是吗？

小纱伦 追问

2020-07-14 08:14

未开票银行回到的金额是8475元

小纱伦 追问

2020-07-14 08:14

这是不含税的收入没错是吗？

小纱伦 追问

2020-07-14 08:15

做分录应该怎么做呢？

maize老师 解答

2020-07-14 08:23

是的，，8475 含税的，，不含税销售额=8475/（1+1%）填写1行，对应这个1%不含税销售额*2%填写减免表2.3.4列和主表16/18减征额， ，你后续开发票吗，后续开，我建议开的时候做收入吧，要不你这个后续开发票再申报这样比对不通过还需要去税局解锁，借银行8475 贷主营业务收入8475/（1+1%） 应交增值税 8475/（1+1%）*1%

小纱伦 追问

2020-07-14 08:30

还有应交税额那里，系统自动弹出来了税额，我是只交未开票金额的税就可以了是吗？

小纱伦 追问

2020-07-14 08:30

它自动弹出来几百块钱

maize老师 解答

2020-07-14 08:46

我建议开发票或者销售额小于30万再做无票收入填写10行，这样不需要交税，后续万一开发票，也不会有啥，你现在做无票收入有一个问题，后续开发票，对应要是没有超过30万，是不是可以退税这个未知了，不好说，各地不一样，这样就存在多交税了

小纱伦 追问

2020-07-14 08:50

哦，可以先不做账，但是银行存款对不上？

maize老师 解答

2020-07-14 08:58

借银行 贷应收账款挂往来下面

小纱伦 追问

2020-07-14 09:16

可以先这样入账了是吧？

maize老师 解答

2020-07-14 09:29

可以的，实务中是可以，一般查小规模查的少，这个实务中一般是这样处理，

小纱伦 追问

2020-07-14 09:40

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-14 09:50

好的我先回复别的学员了