小规模纳税人，增值税分录怎么做？计提时？扣款时？

侬侬 追问

2020-07-14 08:32

老师，按季度申报缴纳的，也就是每月我按借银行，贷主收，应交税费，应交增值税做，等季度扣款在一次性借应交税费应交增值税，贷银行，对吗？

郭老师 解答

2020-07-14 08:34

你好
对的
可以这么理解的

侬侬 追问

2020-07-14 11:38

老师，那要是看到系统按季度扣款时比记账的多2分钱，那分录如何处理？

郭老师 解答

2020-07-14 11:48

借营业外支出贷应交税费
借应交税费贷银行

侬侬 追问

2020-07-14 12:00

谢谢老师，那这两笔可以同步做一张分录吗？

郭老师 解答

2020-07-14 12:06

你好
可以做到一个里面