老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 08:53

个人部分在本月要不要计提的

邹老师 解答

2020-07-14 09:03

你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的
需要在本月做计提分录的

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 09:07

那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录

邹老师 解答

2020-07-14 09:14

你好，本月计提的社保费
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
这个是公司负担部分的金额
到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是
借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 09:21

到时候缴纳社保费时
借：应付职工薪酬-社保公司部分
      其他应收应收款-个人部分
    贷：银行存款

邹老师 解答

2020-07-14 09:27

你好，是的，是这样的

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 10:17

老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的

邹老师 解答

2020-07-14 10:24

你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 10:25

请问是怎么计算的

邹老师 解答

2020-07-14 10:32

你好，这个不是计算的，是估计的  
残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 10:35

新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗

邹老师 解答

2020-07-14 10:40

你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 10:42

上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的

邹老师 解答

2020-07-14 10:50

你好，是上个月购入，这个月计提折旧
需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

健壮的蜻蜓 追问

2020-07-14 10:56

购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？

邹老师 解答

2020-07-14 10:58

你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）