老师跨年的发票由于种种红冲掉又重新开具了一张怎么做账

燕子 追问

2020-07-14 09:14

老师跨年的发票不通过以前年度损益调整了吗？

邹老师 解答

2020-07-14 09:20

你好，不需要
你红冲的发票是在今年，而不是去年，所以正常通过损益科目核算就是了

燕子 追问

2020-07-14 09:21

老师我红冲的是去年的发票？

邹老师 解答

2020-07-14 09:27

你好，需要红冲的发票是去年开具，但是红字发票你还是今年开具，而不是去年开具的

燕子 追问

2020-07-14 09:30

老师我在去年已经做了收入

邹老师 解答

2020-07-14 09:43

你好
你去年做的收入是根据去年开具的正数发票做，这个没有错
今年红冲了，然后补开正确的发票分录是
红冲
借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
又重新开具了一张
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
这个是不需要通过以前年度损益调整科目核算的