送心意

阎老师

职称中级会计师

2020-07-14 11:55

你好,应该调整合同成本和应交税费,借:工程施工-合同成本(人工)36,985.62,贷:应交税费-待认证增值税36,985.62
借:主营业务成本36,985.62,贷:工程施工-合同成本(人工)36,985.62

归零 追问

2020-07-14 12:01

好的,那这笔业务的纳税义务发生时间是在去年呢,不用做以前年度损益调整吗?

阎老师 解答

2020-07-14 12:18

涉及到跨年的话,就不调整主营业务成本了,使用以前年度损益调整,借:以前年度损益调整36,985.62,贷:工程施工-合同成本(人工)36,985.62。借:利润分配-未分配利润36,985.62,贷:以前年度损益调整36,985.62

归零 追问

2020-07-14 14:46

好的,老师那完整的调整分录是不是这样的?您看下我理解的对吗?
1.借:工程施工-合同成本(人工)36,985.62,贷:应交税费-待认证增值税36,985.62
2.借:以前年度损益调整36,985.62,贷:工程施工-合同成本(人工)36,985.62。
3.借:利润分配-未分配利润36,985.62,贷:以前年度损益调整36,985.62

阎老师 解答

2020-07-14 15:08

是这样的,仅对差额部分进行调整,涉及损益的通过以前年度损益调整科目进行调整。

归零 追问

2020-07-14 15:47

好的,谢谢老师o(^o^)o

阎老师 解答

2020-07-14 15:52

不客气,如果问题已解决请给五星好评。

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你好,应该调整合同成本和应交税费,借:工程施工-合同成本(人工)36,985.62,贷:应交税费-待认证增值税36,985.62 借:主营业务成本36,985.62,贷:工程施工-合同成本(人工)36,985.62
2020-07-14 11:55:23
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