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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-07-14 10:49

一、按4500元做收入，计算销项税，同时结转900公斤的成本。
二、对于员工发了80公斤，属于公司的购入的商品免费赠送，属于视同销售行为，需要计算销项税，记入福利费。
三、对于烂掉的20公斤，属于管理不善，需要做管理费用——存货损失，同时结转库存商品的成本，需要做进项税额转出处理

　虚室有余闲 追问

2020-07-14 10:53

员工发的怎么计销项税，确认收入吗

江老师 解答

2020-07-14 10:54

借：管理费用——福利费
贷：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
按理论上讲是这样的分录

　虚室有余闲 追问

2020-07-14 10:56

报税的时候填在无票视同销售吗

江老师 解答

2020-07-14 10:58

是的，你也可以按实际的分录这样处理
借：管理费用——福利费
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：其他业务成本
贷：库存商品
按无票的销售进行申报增值税，这个分录更清晰

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相关问题讨论
一、按4500元做收入，计算销项税，同时结转900公斤的成本。 二、对于员工发了80公斤，属于公司的购入的商品免费赠送，属于视同销售行为，需要计算销项税，记入福利费。 三、对于烂掉的20公斤，属于管理不善，需要做管理费用——存货损失，同时结转库存商品的成本，需要做进项税额转出处理
2020-07-14 10:49:01
你好，应是一样的；都是可以计算抵扣的。
2020-08-05 13:38:43
你好！计入周转材料—低值易耗品核算
2016-09-09 10:12:01
你好！销售面粉税率都是9%
2020-03-09 08:07:00
你好，如果是一般计税的，13%的增值税。
2022-05-13 11:15:44
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