请问老师 所得税是否必须每季度计提 可否申报的时候报掉 缴税的时候做其他应付款—应交所得税 然后年底一次性计提

柠檬像月牙 追问

2020-07-14 10:49

我刚刚接手一家制造企业 第一季度的时候之前的会计没有计提所得税 我在四月份补提了 借：所得税 贷：其他应付款—应交所得税 第二季度申报利润表的时候所得税一项里需要把这个数字填进去吗

龙枫老师 解答

2020-07-14 10:51

保证年报填写正确就是可以的

柠檬像月牙 追问

2020-07-14 10:54

那第二季度的所得税是需要先结转六月份损益 然后得出数据 再将结转删掉重新结吗？新手上路老师能不能详细给我讲讲 谢谢老师

龙枫老师 解答

2020-07-14 11:03

亲这个就是先将你的损益可以结转到本年利润，然后计算出来，根据利润计提所得税费用，然后年底汇算清缴多退少补再用以前年度损益调整科目调整

柠檬像月牙 追问

2020-07-14 11:05

好的 谢谢老师

龙枫老师 解答

2020-07-14 11:07

感谢提问，祝你工作愉快