航天软件服务费全额抵扣，在增值税抵扣系统有航天的专票信息，如果做全额抵扣的话，直接将专票选择不抵扣就可以将航天的发票处理了吧？申报表填在哪里

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-07-14 11:03

是的，这个申报填写，一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

严 yan 追问

2020-07-14 11:28

为什么不抵扣之后申请统计之后下载明细里还有不抵扣的啊，这个我直接打印出来，有的发票就不是我们能用的发票，我直接选择不抵扣就是这张发票都不做账了，还显示在下载明细里不影响吗？我没有原始发票显示在下载明细里不影响我妈

严 yan 追问

2020-07-14 11:31

还是我可以直接将下载明细中不抵扣的明细直接删除，再打印出来，发票统计表上的不抵扣我就不用管了，害还是必须保存不抵扣的发票和抵扣的发票一起放在打印出的统计表后面

maize老师解答

2020-07-14 11:41

你出来那个统计查询汇总表是不抵扣下面，这个显示的，这个你申报没有就可以，这个我直接打印出来，有的发票就不是我们能用的发票，我直接选择不抵扣就是这张发票都不做账了，还显示在下载明细里不影响吗？我没有原始发票显示在下载明细里不影响我妈你删除就可以

严 yan 追问

2020-07-14 11:47

谢谢老师

maize老师解答

2020-07-14 12:03

好的我先回复别的学员了

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