老师，我们买了一台90万机器设备一直在用，就剩尾款未付，发票一直未回，可不可以计提折旧呢？

紫菱 追问

2020-07-14 11:27

买机器时借预付账款80万 贷银行存款80万 现在要计提折旧怎么补做分录呢？

汪晨老师 解答

2020-07-14 11:28

借 管理费用等  贷  累计折旧

紫菱 追问

2020-07-14 11:30

老师，要把以前的调到固定资产才能计提折旧吧？

汪晨老师 解答

2020-07-14 11:31

你好，是的，要转到固定资产。

紫菱 追问

2020-07-14 11:32

分录是怎样的呢？

汪晨老师 解答

2020-07-14 11:34

借 固定资产  贷 预付账款

紫菱 追问

2020-07-14 11:39

老师，按80万还是按90万来计提折旧？

汪晨老师 解答

2020-07-14 11:39

你好，按90万来计提的。

紫菱 追问

2020-07-14 11:46

老师，发票回来后冲销原来的借固定资产     贷预付账款           
老师   累计折旧上金额再怎样调账呢？

汪晨老师 解答

2020-07-14 11:48

累计折旧不需要调整，一直放着

紫菱 追问

2020-07-14 11:56

老师，票回来后有进项税，固定资产原值会同90万不符啊

汪晨老师 解答

2020-07-14 12:07

你好，那你需要算好的，开专票的话，你自己要算好，除去进项税额

紫菱 追问

2020-07-14 12:29

好的，谢谢老师！

汪晨老师 解答

2020-07-14 13:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！