新接账企业，只钱做账的没有把增值税留抵税额做到科目余额表中，进项和销项数目是相等的，现在留抵税额加上的话，应交税费那里就不平，该怎么做分录调账呢

Administrator 追问

2020-07-14 12:03

是平的，他应该是先报税在做的账，那个留低税额没有做在里面

宋生老师 解答

2020-07-14 12:04

你好！这个要看具体分录，如果是平的，不建议调账。
因为本身留底金额是不需要单独做分录的。

Administrator 追问

2020-07-14 12:10

但是我今年的账里面就显示应交税费多了

Administrator 追问

2020-07-14 12:11

转出为交增值税少了

宋生老师 解答

2020-07-14 14:17

你好！应交税费的哪个科目明细多了。

Administrator 追问

2020-07-14 14:18

转出未交增值税

宋生老师 解答

2020-07-14 14:21

你好！这个有余额，没有结转的是吗？

Administrator 追问

2020-07-14 14:24

余额就是之前少记的那笔留抵税额

Administrator 追问

2020-07-14 15:05

是平的，但是应交税费那栏比实际的要多

宋生老师 解答

2020-07-14 15:29

你好！这个你可以对冲一下就好了。你转出未交增值税是贷方余额是吗？

Administrator 追问

2020-07-14 16:00

怎么对冲呢，能说下分录吗

宋生老师 解答

2020-07-14 16:28

你好！借应交税费—应交增值税—留底税额 贷：应交税费—应交增值税——未出未交增值税。
不过正规的操作并没有这样的分录。因为这2个本身不需要结转。

Administrator 追问

2020-07-14 16:34

那留抵税额也有余额了

宋生老师 解答

2020-07-14 16:38

你好！是的。只是并没有要求结转。