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石老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-07-14 12:24

你好，如果之前计提过坏账核销的时候，作借应收账款坏账准备a公司贷应收账款a公司

沙砾 追问

2020-07-14 12:44

之前已提坏账

石老师 解答

2020-07-14 14:27

你好，那这种情况的话就是借应收账款坏账，准备贷应收账款，把应收账款余额核销掉就可以了

沙砾 追问

2020-07-14 14:36

对，我现在就是要核销。比如：浙江嘉兴振泰经济贸易公司期初金额2435067.20元，期初坏账准备2435067.20元，计提减值2310148.25元，老师可以做一下完整的会计分录吗？

石老师 解答

2020-07-14 14:37

你好，这家客户期初的应收账款余额已经全额计提了，坏账准备又计提的这个金额是什么呢？

沙砾 追问

2020-07-14 14:59

10年以上按94.87%减值了

石老师 解答

2020-07-14 15:02

你好，你公司本项坏账在期初已经全额计提了坏账准备，因此本期无需再增加计提坏账准备，本期做的这一笔计提应该要冲减掉，分录为借应收账款坏账准备贷信用减值损失，再把期初的243.5万元的部分，做借应收账款坏账准备贷应收账款进行坏账核销

沙砾 追问

2020-07-14 15:59

合同负债转预收账款怎么分录

石老师 解答

2020-07-14 16:02

你好，借合同负债贷预收账款

沙砾 追问

2020-07-14 16:03

我们单位是SAP作账是不是用清账的方法呢

石老师 解答

2020-07-14 16:39

你好，这个应该不属于清账，应该是属于重分类

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相关问题讨论
你好，同学把题目发给老师看下。
2022-02-27 17:14:18
你好，如果之前计提过坏账核销的时候，作借应收账款坏账准备a公司贷应收账款a公司
2020-07-14 12:24:32
你好，坏账转销即是核销，意思是真的发生了坏账，也就是说这笔应收账款真的收不回来了；坏账转回就是做计提坏账准备的相反分录。 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转回坏账： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 核销坏账（企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回）： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 冲减就是冲减多计提的坏账准备。
2020-01-16 21:30:18
1、“坏帐准备”属于一种会计估计，该科目余额于实际发生的坏账金额可能不一致。企业根据准则，估计应收账款发生减值的，应按“估计减值的金额”计提坏账准备，同时确认资产减值损失。 借：资产减值损失 贷：坏帐准备 2、有确凿证据(比如对方破产，已经注销等)表明，应收账款确实无法收回的(这时候已经不是估计)，应终止确认该应收账款。已经计提坏账准备的，同时转销该坏账准备： 如 借 营业外支出-坏账准备 贷 应收账款 3、计提坏帐准备以后，收回款项超过该应收账款账面余额(应收余额减坏账准备)的部分，应确认为一项营业外收入。 如 借：银行存款-坏账准备 贷：应收账款 营业外收入
2019-07-25 10:43:41
你好，同学，意思是之前你实际发生了一笔坏账5万：借：坏账准备 5 贷：应收账款 5，后面这5万又全部收回了：借：应收账款 5 贷：坏账准备 5同时：借：银行存款 5 贷：应收账款 5
2019-03-28 15:25:09
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