老师，你好，我想请教下，假如2019年货币资金期末金额是10000元，2020年第一季度货币资金2000元在贷方，那负债表货币资金年初数是填10000，期末数那边是填8000吗？

jelin 追问

2020-07-14 12:55

如果资产这边只有货币资金项填写，第一季度资产总额不就是负数吗？我之前网上有查询说资产总额不可能为负数的

bamboo老师 解答

2020-07-14 12:56

对的 是不应该为负数 您货币资金都不应该是负数 
您负数怎么来的？

jelin 追问

2020-07-14 13:01

假如我货币资金只有银行存款，银行存款付管理费用，工资等等，那第一季度的银行存款不就是在贷方是负数吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 13:15

那您银行存款是哪里来的？  没有收入 银行会贴钱给您付款？

jelin 追问

2020-07-14 13:40

银行存款本来有钱呀，不是要做会计分录吗？银行存款付管理费用，会计分录不是借管理费用，贷银行存款吗？那银行存款这个项目的金额就在贷方了，不是吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 13:44

那您期初的银行存款也有分录啊   您10000的银行存款  付出12000 才会是贷方2000啊 但是您不可能银行10000的余额 能付12000出去啊

jelin 追问

2020-07-14 13:50

我现在更糊涂了，可能老师没明白我的问题

bamboo老师 解答

2020-07-14 13:59

您期初银行存款多少  本期支付了多少 期末剩多少？

jelin 追问

2020-07-14 14:13

第一季度期初银行存款10000，上一年年末货币资金只有银行存款情况下年末货币资金10000，也就是等于我期初银行存款金额，第一季度支付管理费用2000，那么负债表第一季度货币资金期初余额是填10000吧，那季度期末额填的是本季发生额-2000还是等于10000-2000=8000

bamboo老师 解答

2020-07-14 14:20

这下明白了 季末填8000就好了 期初是10000