老师，请问我们挂靠一建筑公司A公司与总包B公司签订了分包合同2000万，现在A公司与我们签协议，按合同总价48%，960万分包给我们，要我们成立一个公司给A开9%工程专票，余下52%，1040万让我们按65%的材料票，30%的劳务费发票提供给他们，请问A公司把2000万合同按上述方案一拆为二与我们按2000万合同，提供65%材料票，30%劳务费发票哪个税交得少？

张绩 追问

2020-07-14 14:28

老师，我说的是两种方案哪种更节税些？问的不是劳务报酬交个

张绩 追问

2020-07-14 14:34

之前我们挂靠别的公司一般都是提供65%材料票，30%芬各费发票拿钱

张绩 追问

2020-07-14 14:35

30%劳务费发票

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 14:35

第一种你交的税为
增值税  960*9%+1040*13%*70%+1040*13%*30%
附加税是增值税的12%
第二种你交的税为
增值税2000*65%*13%+2000*30%*13%
附加税是增值税的12%
所得税2000*5%*10%
你计算一下，哪个交得少就选择哪个

张绩 追问

2020-07-14 14:38

劳务费发票怎么是按13个点算的？

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 14:39

劳务，销售货物，提供 劳务是按13%增值税的。

张绩 追问

2020-07-14 14:48

老师，这工程类一般纳税人建筑劳务费发票不是9%吗？修理修配才是13%吧？

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 14:54

这要看你如何开，如果你是开纯 劳务13%，如果是建筑劳务才是9%
如果你人力资源还可能是6%